Проект рішення районної ради "Про затвердження звіту про виконання районного бюджету Баштанського району та використання резервного фонду.."

    Відповідно до пункту 17 частини 1 статті 43 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні", статті 80 Бюджетного Кодексу України та звіту начальника фінансового управління райдержадміністрації Євдощенко С.В. про виконання районного бюджету Баштанського району та використання резервного фонду непередбачених видатків   за січень-червень 2011 року, висновку постійної комісії районної ради з питань планування, бюджету, фінансів, економіки та інвестицій від __                   2011 року   № __ районна рада

В И Р І Ш И Л А :

    1. Затвердити звіт про виконання   районного бюджету Баштанського району та використання резервного фонду непередбачених видатків за січень-червень 2011 року.
1.1. Затвердити обсяг доходів загального фонду в сумі 51953,0 тис. грн., спеціального фонду бюджету – 710,5 тис. грн. ( Додаток 1);
   1.2. Затвердити загальний обсяг видатків районного бюджету у сумі 56159,497 тис. грн., із них обсяг видатків загального фонду в сумі 55212,493 тис. грн. та видатків спеціального фонду в сумі 947,004 тис. грн. в розрізі головних розпорядників коштів районного бюджету (Додаток 3) та за економічною структурою бюджетної класифікації (Додаток 2).
1.4. Затвердити повернення до спеціального фонду районного бюджету фінансової підтримки, яка надавалась у минулі роки сільгосппідприємствам у сумі 4,5 тис.грн. (Додаток 4).
2. Рекомендувати міському, сільським головам, головним розпорядникам коштів районного бюджету:
   2.1. Для забезпечення своєчасного і в повному обсязі фінансування запланованих видатків у 2011 році:
-                вжити вичерпних заходів щодо виконання планових показників доходної частини районного бюджету та відповідних місцевих бюджетів;
   - звернути увагу на впровадження жорсткого режиму економії користування комунальними послугами та енергоносіями, послугами зв’язку, транспортними послугами тощо;
   2.2. Тримати на постійному контролі питання оптимізації бюджетних видатків. Не допускати збільшення штатної чисельності працівників установ, закладів і організацій, що фінансуються з місцевих бюджетів.
   2.3. Встановити жорсткий контроль за платіжною дисципліною в бюджетних установах, своєчасного погашення кредиторської та дебіторської заборгованості та вжиттю заходів по недопущенню її утворення в поточному році.
Термін : протягом 2011 року
   3. Опублікувати дане рішення в районній газеті «Голос Баштанщини».
   4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію районної ради з питань планування, бюджету, фінансів, економіки та інвестицій.

Голова районної ради
Л.І.Луценко

Довідка
про виконання місцевих бюджетів Баштанському району
за січень – червень 2011 року

    Виконання місцевих бюджетів району в умовах чинного бюджетного законодавства 2011 року спрямовано на забезпечення стабілізації надходжень податків і зборів, створення умов для розвитку економіки та соціального захисту громадян.
    За січень-червень 2011 року виконання місцевих та державного бюджетів Баштанського району по податках і зборах склали 24149,6 тис. грн., або 112,6% (приріст до плану склав 2699,6 тис.грн.) та 118,1 % до відповідного періоду минулого року ( приріст до факту січня-червня 2011 року склав 3698,8 тис.грн. ( контингент)).
    Надходження податків і зборів до загального фонду місцевих бюджетів   (без урахування трансфертів) на території Баштанського району за січень-червень 2011 року склали 12190,8 тис. грн. при плані з урахуванням внесених змін   11045,0 тис. грн., або 110,4 відсотка (приріст до плану склав 1145,8 тис.грн), до минулого року 114,3 відсотка   (приріст склав 1523,1 тис.грн.).
    Виконання плану мобілізації податків і зборів по районному бюджету за січень-червень поточного року - 110,8 відсотків, по міському бюджету – 103,9 відсотків та по сільських бюджетах – 114,7 відсотків (Таблиця 1 ).
Враховуючи вищезазначене слід відмітити, що робота по виконанню передбачених планів проведена з усіма органами місцевого самоврядування. Тому, станом на 01.07.11 передбачені плани виконано майже по всіх сільських радах, крім 3-х сільських рад, а саме по бюджетах сільських рад:

-Пісківської –79,9% до плану (менше на 25,1 тис.грн.);
-Плющівської – 77,4% до плану ( менше на 40,8 тис.грн.);
-Христофорівської – 99,1% до плану ( менше на 1,0 тис.грн.).

Питання щодо виконання передбачених планових показників доходної частини по вищезазначених сільських радах знаходиться на щоденному контролі.
    Виконання річного обсягу доходної частини бюджету за січень – червень 2011 року, при річній нормі 50,0 %, складає   47,6 % до річної норми. Не забезпечено виконання річної норми планових призначень по Новоіванівській           (30,7%), Пісківській (38,2%), Плющівській (38,8%), Старогорожанській (36,0%) та Христофорівській (39,9%) сільських радах.
    Основним бюджетоутворюючим джерелом місцевих бюджетів    залишається податок з доходів фізичних осіб, який   мобілізовано в сумі 8786,8 тис. грн., або 107,4 відсотка планових призначень з урахуванням змін, до минулого року – 111,4 відсотка («+» 901,4 тис. грн.). Не виконання даного доходного джерела на звітну дату 2011 року спостерігається по 7-ми сільських радах, а саме по:
Піскіській (59,3%), Явкинській (59,4%), Христофорівській (60,8%), Плющівській (69,8%), Лоцкинській (86,8%), Новосергіївській (87,2%), Новоіванівській (97,1%) (Таблиці 1,2).
   Одним із важливих питань на сьогодні є сплата одноосібниками та фермерськими господарствами податку з доходів фізичних осіб.
    Станом на 05.07.11 не подано до ДПІ у Баштанському районі 145 декларацій за отримані доходи громадянами-одноосібниками у 2010 році, тобто 94,6% від загальної кількості ( 2665 декларацій). У відповідному періоді минулого року цей показник складав 83,7% ( всього одноосібників – 2502, подано декларацій – 2094).
    Також, одним із основних бюджетоутворюючих доходних джерел наповнення місцевого бюджету є   плата за землю, яку станом на 01.07.11 мобілізовано в сумі 2787,0 тис. грн. при плані 2531,3 тис.грн., або 113,7 відсотка до плану звітного періоду з урахуванням змін та 124,1 відсотка до минулого року («+»559,3 тис.грн.). Але незважаючи на перевиконання запланованих показників майже 50% сільських рад не забезпечили виконання передбачених планів, а саме: Єрмолівська (99,7%), Лоцкинська   (99,3%), Новоіванівська (98,6%), Ленінська     (98,5%), Пісківська (95,8%), Мар»ївська (95,0%), Христофорівська (94,4%), Старогорожанська (91,4%), Новоолександрівська (88,1%), Новосергіївська (80,5%) та Плющівська (69,0%). ( Таблиці 1, 2 ).
    Надходження фіксованого сільськогосподарського податку за І півріччя 2011 року склали 178,1 тис. грн., або в 1,9 раз більше до плану з урахуванням змін ( приріст склав 82,3 тис.грн.) та 108,8 відсотка до минулого року    ( «+»14,4 тис.грн.). Не виконання даного показника спостерігається лише по Старогорожанській сільській раді (89,1%). (Таблиці 1, 2).

    Крім того, з метою збільшення надходжень податків і зборів до місцевих бюджетів району та залучення додаткових резервів їх наповнення у січні-червні 2011 року, зосереджувалась увага на легалізацію робочих місць, стягнення платежів до бюджетів усіх рівнів, погашення заборгованості із заробітної плати, пенсій та інших виплат. Райдержадміністрацією, державною податковою інспекцією у Баштанському районі встановлено жорсткий контроль за станом виконання доходної частини бюджету. З цією метою постійно проводиться всебічний аналіз сплати суб’єктами підприємницької діяльності податків і зборів на відповідних територіях.
    Питання щодо дотримання суб’єктами господарювання зобов’язань по сплаті податків і платежів до бюджетів усіх рівнів постійно розглядаються на засіданнях тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати ( грошового забезпечення), пенсій, стипендій та інших соціальних виплат при райдержадміністрації.
    Протягом звітного періоду проведено 24 засідань вищезазначеної комісії. В результаті проведеної роботи сплачено частину боргу по фінансовій підтримці, наданій сільгосптоваровиробникам у 1997-1999 роках ВАТ «Виноградівським» -3,5 тис.грн., ТОВ « Авангард» -1,0 тис.грн.
    З метою легалізації зайнятості, недопущення використання роботодавцями найманої робочої сили без належного оформлення трудових відносин, зниження рівня безробіття в районі головою райдержадміністрації прийнято розпорядження від 06.07.09 №453 - р „Про перевірки суб”єктів підприємницької діяльності, які використовують найманих працівників”
    За звітний період 2011 року робочою групою здійснено 37 рейдів, під час яких проведено перевірки у 289 суб’єктів підприємницької діяльності, в результаті   перевірок виявлено 39 особи , які працювали без оформлення трудових відносин. Після вжитих заходів було легалізовано працю 39 осіб, відповідно до трудового законодавства, із яких 2 чол. оформив підприємницьку діяльність, 37 чол. працює за трудовим договором.
    Дане питання також постійно розглядається на засіданнях вищезазначеної комісії, що позитивно впливає на легалізацію зайнятості населення та недопущення використання тіньових схем суб’єктами підприємницької діяльності в районі.

    По спеціальному фонду надходження склали – 533,4 тис.грн. при плані звітного періоду 377,3 тис.грн., або в 1,4 раз більше до плану з урахуванням змін (без урахування власних надходжень).
    Проаналізувавши стан мобілізації коштів по надходженню податку з власників транспортних засобів (КБКД 12020000), збору за першу реєстрацію транспортних засобів (КБКД 12030000) та збору за провадження торгівельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, заправних пунктах (КБКД 18041500) відмічено, що фактично надійшло за січень-червень 2011 року – 82,8 тис. грн., використано коштів на ремонт та утримання автомобільних доріг за звітний період 38,7 тис.грн. Станом на 01.07.11 залишились невикористаними кошти в розмірі 148,7 тис.грн.
    Найбільші залишки коштів вищезазначеного податку зосереджені на рахунках слідуючих рад: Баштанська – 72,3 тис. грн., Добренська – 11,9 тис.грн., Привільненська – 9,1 тис.грн., Костичівська – 8,9 тис.грн., Новоолександрівська – 3,5 тис. грн. та ряду інших.
     Одним із проблемних питань залишається використання коштів по екологічному податку та грошових стягненнях за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього середовища.
    Так станом на 01.07.11 залишок коштів складає 256,4 тис.грн., що більше на 59,9 тис.грн. відповідно до початку року.
Найбільші залишки на рахунках відслідковуються по таких радах : Баштанській – 93,6 тис. грн, Мар»ївській- 22,1 тис. грн., Пісківська – 18,0 тис.грн. та ряду інших.
    Фінансовим управлінням райдержадміністрації неодноразово направлялись листи до голів міської та сільських рад   щодо термінового використання залишків вищезазначених податків, але на сьогоднішній день спостерігається   тенденція збільшення залишків на рахунках.
    Проблемним залишається питання, щодо погашення фінансової підтримки, що надавалась товариствам у 1997-1999 роках, заборгованість по якій станом на 01.07.11 складає 100,3 тис. грн. ( ВАТ «Виноградівський»-26,3 тис. грн., СТОВ « Авангард»-74,0 тис. грн.)
    Дане питання неодноразово виноситься на розгляд засідання тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати ( грошового забезпечення), пенсій, стипендій та інших соціальних виплат при райдержадміністрації з наданням конкретних протокольних доручень .
З початку року, у березні 2011 року, здійснено часткову проплату заборгованості ВАТ «Виноградівське»-2,000тис.грн. та у червні 2011 року ВАТ «Виноградівське»-1,5 тис. грн., СТОВ « Авангард» - 1,0 тис. грн.
    Дане питання знаходиться на постійному контролі та продовжується робота по погашенню заборгованості по фінансовій підтримці наданій сільгосптоваровиробникам в 1997-1999 роках на зворотній основі.

    Обсяг виконання видатків бюджету району станом на 1.07.11 року склав 64301,9 тис. грн.., або 98,2 % до плану звітного періоду поточного року. На фінансування захищених статей спрямовано 86,9 % коштів загального фонду бюджету району   (55863,2 тис. грн.). Питома вага заробітної плати з нарахуваннями в загально - бюджетних видатках складає 43,1 % (27641,4 тис. грн.), оплати медикаментів – 0,9 % (601,2 тис. грн. ), оплати продуктів харчування – 2,7 % (1709,7 тис. грн.), енергоносіїв – 6,4%   ( 4114,4 тис. грн.).
    Капітальні видатки проведені по спеціальному фонду, при планових показниках за звітний період 650,6 тис. грн., в сумі    566,2 тис. грн., або 87% а саме по головних розпорядниках коштів районного бюджету:
     районна рада - на суму 89,8 тис. грн., за рахунок передачі коштів із загального до спеціального фонду придбано обладнання довгострокового користування на суму 16,4 тис. грн.., комп’ютерну техніку – 23,4 тис. грн., замінено покрівлю на адмінбудинку на суму 50,0 тис. грн.;

     відділ освіти райдержадміністрації - на суму 109,5 тис. грн.:

-    по КФК 070201 «Загальноосвітні школи, ліцеї, колегіуми» - за рахунок передачі коштів із загального до спеціального фонду на суму 3,4 тис. грн. погашено кредиторську заборгованість за 2010 рік (придбано шкільну дошку для Інгульської ЗОШ), за рахунок платних послуг - на суму 0,4 тис. грн. погашено кредиторську заборгованість за 2010 рік (придбано шкільну дошку), за рахунок благодійної допомоги придбано музичну апаратуру на суму 6,7 тис. грн., два проектори – 11,3 тис. грн., бігову доріжку – 3,9 тис. грн., велотренажер – 4,9 тис. грн.., меблі - 5,0 тис. грн., шкільні дошки - 11,4 тис. грн.                        (надходження в натуральній формі);
-    по КФК 070401 «Позашкільна освіта» - на 7,7 тис. грн.. придбано бочку для питної води (за рахунок благодійної допомоги);
-    по КФК 070807 «Інші освітні програми» - 54,8 тис. грн. придбано шкільний автобус для підвозу дітей;

центральна районна лікарня - на суму   6,0 тис. грн., в т. ч.:
-     по КФК 080101 «Лікарні» - 3,7 тис. грн. придбано газозварювальний апарат   (за рахунок благодійних внесків), 2,3 тис грн. – обладнання для зубопротезного кабінету (за рахунок платних послуг).

    відділ культури райдержадміністрації - на суму 13,2 тис. грн., в т.ч.:
-    по КФК 110201 «Бібліотеки» - 8,4 тис. грн.. - поповнення бібліотечного фонду за рахунок благодійної допомоги;
-    по КФК 110204 «Палаци та будинки культури» - 4,8 тис. грн. придбання сценічних костюмів для танцювального колективу «Славія» та колективу тріо «Троїсті музики» ( 3,3 тис. грн.- за рахунок платних послуг, 1,5 тис. грн. - за рахунок благодійної допомоги).

   -     райдержадміністрація - на суму 1,2 тис. грн., за рахунок передачі коштів із загального до спеціального фонду придбано електролічильник для трудового архіву.

    Капітальні видатки міської та сільських рад проведено в сумі 346,5 тис. грн.

    Стан фінансування видатків на утримання установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення відображає соціальну складову бюджетів району. У І півріччі 2011 року на утримання установ соціально-культурної сфери із загального фонду бюджетів направлено 39474,7 тис. грн. Порівняно з відповідним періодом 2010 року збільшено видатки по галузі: «Освіта» - на 5999,0 тис. грн., або на 27,3 відсотка, «Охорона здоров»я» - на 679,0 тис. грн., або на 9,6 відсотків, «Культура і мистецтво» - на 201,3 тис. грн., або на 10,8 відсотка,; «Соціальний захист та соціальне забезпечення» зменшено на суму 118,3 тис. грн., або на 8,1 відсотка, «Фізична культура і спорт» - на   51,6 тис. грн., або на 11,8 відсотка
    Відповідно до вимог Закону України «Про Державний бюджет України на 2011 рік» учасниками бюджетного процесу протягом І півріччя 2011 року проведено відповідну роботу щодо забезпечення своєчасної виплати заробітної плати працівникам бюджетної сфери, з урахуванням підвищення розміру мінімальної заробітної плати.
    Заробітну плату з нарахуванням працівникам бюджетних установ виплачено в повному обсязі згідно термінів, визначених колективними договорами, та її обсяг за І півріччя 2011 року становить 34179,0 тис. грн., що порівняно з минулим роком більше на 5285,2 тис. грн., або на 18,3 %. Видатки на продукти харчування становили 1709,7 тис. грн., або більше минулого року на 300,7 тис. грн. (на 21,3%), на медикаменти – 601,2 тис. грн., або більше аналогічного періоду минулого року на 177,1 тис. грн. (на 41,8% ). На розрахунки за спожиті бюджетними установами енергоносії                 більше аналогічного періоду минулого року на 971,2 тис. грн. (30,9%), що дозволило розрахуватись у повному обсязі з підприємствами – надавачами послуг та забезпечити безперебійне функціонування бюджетних установ.

    Вартість харчування 1 дитини в дошкільних навчальних закладах району за І півріччя 2011 року складає 12,88 грн. при планових показниках 2011 року – 12,77 грн., що більше на 0,9%; в тому числі по сільських радах - 11,97 грн., по міській раді - 14,34 грн. До 2010 року показник збільшено на 1,47 грн. (11,41 грн.), або на 12,9% (Таблиця 3).

    Серед органів місцевого самоврядування найкращий показник по забезпеченню 1 діто-дня харчування в дошкільних навчальних закладах має Добренька сільська рада – 16,48грн., Привільненська сільська рада - 15,57 грн., міська рада – 14,34 грн.

       Вартість харчування 1 учня в загальноосвітніх школах району складає 6,21 грн., що більше до планових показників (5,82 грн.) на 0,39 грн., або на 6,7%.
    Видатки на продукти харчування на 2011 рік по закладах охорони здоров»я складають 581,1 тис. грн., з урахуванням вартості 1-го ліжко-дня по продуктах харчування – 8,38рн. Для ветеранів війни вартість 1-го ліжко дня по продуктах харчування заплановано – 40 грн.
    Видатки на медикаменти по закладах охорони здоров»я складають 1277,6 тис. грн., в тому числі по загальному фонду бюджету – 1216,9 тис. грн.. та по спеціальному – 60,7 тис. грн. Вартість 1-го ліжко-дня по медикаментах передбачена в сумі 9,0 грн. Для ветеранів війни вартість 1-го ліжко дня по медикаментах заплановано – 35 грн.
    Проаналізувавши видатки на медикаменти та продукти харчування в закладах охорони здоров»я, слід відмітити, що при планових показниках на 2011 рік вартості 1-го ліжко-дня по медикаментах – 9,0 грн., вартості 1-го ліжко-дня по продуктах харчування – 8,38 грн. фактичні видатки за І півріччя 2011 рік в цілому по Баштанському району склали:
        - вартість 1-го ліжко-дня по медикаментах – 13,50 грн. ( в тому числі по загальному фонду – 11,60 грн.), тобто більше затверджених планових показників на 4,50 грн. До 2010 року показник збільшено на 5,38 грн., або на 66,5% (Таблиця 4).
        - вартість 1-го ліжко-дня по продуктах харчування – 9,33 грн. (в тому числі по загальному фонду – 9,08грн.), тобто більше затверджених планових показників на 0,95 грн. До 2010 року показник збільшено на 1,74 грн., або на 22,9% (Таблиця 5).

        Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 1 липня 2011 року складає 1447,095 тис. грн., термін оплати якої не настав - 426,008 тис. грн., прострочена – 1021,087 тис. грн.. Заборгованість виникла в районному бюджеті по управлінню праці та соціального захисту населення райдержадміністрації по КФКВ 070303 – 2,171 тис. грн., КФКВ 090000 – 1422,049 тис. грн., КФКВ 170000 – 22,875 тис. грн.
    В порівнянні з початком роком (369,237 тис. грн.) кредиторська заборгованість по загальному фонду збільшилась на 1077,858 тис. грн., яка виникла в зв’язку з недофінансування субвенцій з державного бюджету.

    З огляду на вищезазначене, протягом звітного періоду зусилля всіх учасників бюджетного процесу було направлено в першу чергу на забезпечення додаткових надходжень до бюджетів усіх рівнів, на безумовне виконання у повному обсязі мобілізації податків і зборів згідно з плановими показниками та ефективне використання бюджетних коштів.

Начальник фінансового
управління райдержадміністрації
С.В.Євдощенко

Повний пакет документів у файлах формату WORD та EXCEL